——2022年7月27日在廣東省第十三屆人民代表大會
常務(wù)委員會第四十五次會議上
廣東省審計廳廳長 馬學(xué)斌
省人大常委會：
2021年7月，省十三屆人大常委會第三十三次會議審議了省政府《關(guān)于廣東省2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了加大審計查出問題整改力度，推動完善制度機制等審議意見。省委、省政府高度重視審計整改工作，認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》有關(guān)要求，切實把整改工作作為重要政治任務(wù)抓實抓好。李希書記、王偉中省長多次對審計整改工作作出指示批示，省政府召開全省審計整改工作會議作出部署安排，要求各地區(qū)各部門認真落實整改，加強跟蹤督促檢查，推動審計查出問題整改到位。省委審計委員會辦公室起草《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的若干措施》，擬以省委辦公廳、省政府辦公廳名義印發(fā)執(zhí)行。今年3月29日，受省政府委托，省審計廳向省十三屆人大常委會第四十一次會議報告了2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況。根據(jù)《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》規(guī)定，現(xiàn)將2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改情況報告如下：
一、審計查出問題整改的總體情況
各地區(qū)各部門嚴(yán)格執(zhí)行省人大常委會有關(guān)審議意見，按照全省審計整改工作會議精神及《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)廣東省2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改分工方案的通知》（粵辦函〔2021〕300號）要求，積極采取措施，全面落實整改。
總體來看，今年的審計整改責(zé)任壓得更實、問題根源抓得更準(zhǔn)、整改措施更扎實、整改成效更明顯?！蛾P(guān)于廣東省2020年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的1561個問題中，要求立行立改、分階段整改、持續(xù)整改的問題分別有1053個、410個、98個。截至2022年6月底，要求立行立改的問題有990個（占94.02%）已整改到位，要求分階段整改的問題、持續(xù)整改的問題分別有258個、49個已完成整改，其余問題均制定了措施和計劃。審計查出問題共涉及金額1372.8億元，已整改問題金額1285.12億元，問題金額整改到位率93.61%。有關(guān)地區(qū)、部門和單位采取多種方式加強審計整改：省級財政通過收回結(jié)余資金、加快分解下達等整改432.11億元，省直部門和單位通過加強預(yù)算管理和資金資產(chǎn)管理等整改18.55億元，有關(guān)地區(qū)通過追繳或盤活資金、調(diào)整賬目、規(guī)范管理等整改810.78億元，有關(guān)省屬企業(yè)通過調(diào)整賬目、清收不良資產(chǎn)等整改23.68億元；制定完善相關(guān)規(guī)章制度564項，約談37人和195個機構(gòu)，追責(zé)問責(zé)131人。
審計查出突出問題的整改到位率比今年3月份向省人大常委會報告的整改到位率提高13.11個百分點。對省人大常委會重點跟蹤監(jiān)督的地方政府債務(wù)管理、省級教育補助資金績效、農(nóng)用地保護等3方面問題，各地區(qū)各部門高度重視，進一步加大整改力度，積極采取有效措施糾正問題，要求立行立改的問題共20個，有18個（占90%）已整改到位；要求分階段整改的問題共25個，有17個已完成整改；要求持續(xù)整改的問題共7個，有4個已完成整改；共整改問題金額43.6億元，問題金額整改到位率97.82%；完善基礎(chǔ)教育高質(zhì)量發(fā)展等制度16項。
二、財政管理審計查出問題的整改情況
應(yīng)整改問題252個，229個已整改到位，已整改862.39億元，完善規(guī)范非稅收入繳庫工作等制度37項。
?。ㄒ唬╆P(guān)于省級財政管理及決算草案審計方面的問題。
1．對未及時清理收回部門結(jié)余資金問題，省財政廳和有關(guān)部門加強財政資金統(tǒng)籌，定期核查清理存量資金，完善結(jié)余資金收回使用機制，省級單位結(jié)存的人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等資金16.22億元已全部清理收回。
2．轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不細化、分配下達不及時問題。一是對年初預(yù)算未細化到具體地區(qū)問題，省財政廳已將107.65億元專項轉(zhuǎn)移支付資金明確到具體地區(qū)，推動有關(guān)部門提前做好預(yù)算編制準(zhǔn)備，在2022年預(yù)算編制中進一步細化轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，提高年初預(yù)算到位率。二是對轉(zhuǎn)移支付未及時告知、下達市縣問題，將轉(zhuǎn)移支付下達時限和比例納入財政預(yù)算安排“四掛鉤”和績效考核，督促有關(guān)部門盡早提出資金分配計劃，及時做好提前告知，加快分解下達。
3．省級社?；痤A(yù)算管理不精準(zhǔn)問題。一是對未將省級失業(yè)保險（調(diào)劑金）納入社?；鹁幹品秶鷨栴}，從2022年起，已將省級失業(yè)保險（調(diào)劑金）預(yù)算列入社?；痤A(yù)算草案，按程序報省人大常委會審議。二是對省級機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險預(yù)算調(diào)整時，剔除省屬非駐穗機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收支，但未同步調(diào)減上述單位參保信息問題，從2022年起，省屬非駐穗機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險按屬地管理的原則編列預(yù)算，省人力資源社會保障廳等部門加強預(yù)算調(diào)整審核把關(guān)，確保預(yù)算草案內(nèi)容完整、程序規(guī)范。
4．對失業(yè)保險待遇政策執(zhí)行不嚴(yán)格問題，16市加強數(shù)據(jù)比對和清查，追回違規(guī)向已死亡人員、重新就業(yè)人員等發(fā)放的失業(yè)保險待遇474.66萬元，4市向78人補發(fā)失業(yè)保險待遇21.5萬元。
?。ǘ╆P(guān)于省級部門預(yù)算執(zhí)行審計方面的問題。
1．預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。一是對支出項目預(yù)算執(zhí)行率低問題，涉及的28個單位抓緊開展招標(biāo)采購和項目建設(shè)，加快支出2.58億元、上繳財政或申請調(diào)劑3053.64萬元。二是對收入未上繳財政問題，7個單位嚴(yán)格落實“收支兩條線”規(guī)定，將資產(chǎn)出租等收入138.91萬元上繳國庫。三是對違反約定提前支付合同款問題，9個單位加強合同控制管理，嚴(yán)格按照項目預(yù)算、用款計劃和合同條款支付財政資金，約談3人。四是對以撥代支或虛列支出問題，涉及的138.57萬元已支出或上繳財政。五是對未及時清理盤活資金問題，39個單位已通過加快撥付、調(diào)整用途、上繳財政等整改6.83億元。
2．“三公”經(jīng)費管理不規(guī)范問題。省財政廳修訂省直單位行政經(jīng)費節(jié)約考核辦法，對“三公”經(jīng)費管理使用問題進行線上監(jiān)控預(yù)警。一是對無預(yù)算、超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費問題，2個單位完善會議審批制度，從嚴(yán)控制會議數(shù)量和規(guī)模，3個單位嚴(yán)格列支公車運行維護費。二是對超標(biāo)準(zhǔn)或在其他科目列支“三公”經(jīng)費問題，8個單位完善財務(wù)內(nèi)控制度，加強公車維護費、公務(wù)接待費、會議費等支出審核。三是對違規(guī)擴大特種專業(yè)技術(shù)用車使用范圍問題，1個單位完善公車管理制度，加強公務(wù)用車審批。
3．信息化項目資金績效不高問題。省有關(guān)部門積極推進系統(tǒng)上云部署和數(shù)據(jù)遷移工作，穩(wěn)步推進我省政務(wù)信息系統(tǒng)整合和資源優(yōu)化。一是對虛擬機高配低用問題，18個單位對利用率不高的虛擬機縮容或撤銷，共節(jié)約財政資金1816.67萬元。二是對違規(guī)新購置設(shè)備問題，2個單位加快回收遷移上云的信息系統(tǒng)，提高閑置設(shè)備資源利用率。三是對信息系統(tǒng)使用率低問題，6個單位優(yōu)化信息系統(tǒng)，及時淘汰舊系統(tǒng)。四是對信息系統(tǒng)存在風(fēng)險隱患問題，3個單位及時將部署在外部環(huán)境的金融、交通信息系統(tǒng)遷移至政務(wù)云平臺，加強安全防護。五是對信息化項目建設(shè)進度滯后問題，2個單位加快建設(shè)進度，涉及的3個項目已完成驗收或進入驗收程序。六是對未按要求填報信息系統(tǒng)問題，4個單位及時錄入省政務(wù)數(shù)據(jù)普查系統(tǒng)。
4．省級財政專項資金管理分配不到位問題。一是對未按規(guī)定制定“財政事權(quán)”管理辦法問題，6個單位聯(lián)合省財政廳出臺綜合環(huán)境治理與節(jié)能降耗等8項專項資金“財政事權(quán)”管理辦法。二是對信息公開不到位問題，3個單位在門戶網(wǎng)站公開7項專項資金申報指南和分配方案，主動接受社會監(jiān)督。三是對資金支出慢問題，9個單位提前做好項目庫儲備和前期工作，優(yōu)化分配流程，加快項目建設(shè)，2.88億元已全部執(zhí)行完畢。四是對未及時收回資金問題，涉及的5G智慧城市項目專項資金490萬元已收回。
（三）關(guān)于市縣財政管理審計方面的問題。
1．預(yù)算管理不規(guī)范問題。一是對無預(yù)算撥款問題，3市5縣已消化暫付款12.52億元，加強預(yù)算支出審批。二是對未將部分收入編入年初預(yù)算問題，2市在編制2022年預(yù)算時將上級財政提前下達資金全部列入預(yù)算。三是對年初預(yù)算不細化問題，已細化61.53億元，相關(guān)地市自2022年起壓減代編預(yù)算規(guī)模，將預(yù)算細化到項目和使用主體。四是對預(yù)算執(zhí)行率低于30%問題，3縣通過加快撥付、調(diào)整項目、統(tǒng)籌盤活等整改31.82億元。
2．非稅收入征繳不及時問題。省財政廳建成廣東省非稅收入收繳一體化系統(tǒng)，對省市縣非稅收繳統(tǒng)一管理，完善制度4項。一是對未及時繳庫40.71億元問題，3市6縣加強非稅收入核算清繳，已將31.94億元上繳國庫、調(diào)整賬目1.9億元、追繳0.99億元。二是對應(yīng)收未收非稅收入4.7億元問題，5市3縣共追繳2.74億元，剩余計劃2022年底前追繳完畢。
3．資金管理使用不規(guī)范問題。一是對超范圍列支7.5億元問題，3縣通過調(diào)整賬目、規(guī)范管理等方式整改7.5億元。二是對違規(guī)發(fā)放獎補資金問題，2市2縣對獎補資金發(fā)放情況進行復(fù)核，追回539.13萬元。三是對擠占挪用專項資金問題，1市3縣通過追收暫借款、盤活存量資金等方式歸墊4.13億元，剩余資金已制定計劃逐年消化。四是對未及時盤活存量資金、未及時分配專項資金和滯留上級補助資金等問題，5市3縣加快撥付使用47.6億元、統(tǒng)籌收回38.72億元，剩余計劃2022年底前整改完畢。
三、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
應(yīng)整改問題116個，114個已整改到位，已整改25.93億元，完善減負穩(wěn)崗擴就業(yè)、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款等制度31項。
?。ㄒ唬╆P(guān)于促進就業(yè)優(yōu)先政策落實審計方面的問題。
1．對穩(wěn)崗補貼覆蓋面較低問題，1市探索“免申即享”服務(wù)，向超2.76萬家企業(yè)發(fā)放失業(yè)保險穩(wěn)崗補貼近1800萬元，惠及職工近30萬人；1市指引1356家企業(yè)申領(lǐng)補貼516.96萬元，惠及職工6.53萬人。
2．對超額超范圍發(fā)放穩(wěn)崗補貼問題，6市3縣加強勞務(wù)派遣數(shù)據(jù)、違法失信企業(yè)數(shù)據(jù)、環(huán)保數(shù)據(jù)共享比對，追回多發(fā)的補貼310.32萬元。
3．對未開展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作問題，1市對超6個月未開展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的3家銀行，分別收回擔(dān)?；?000萬元，督促發(fā)放24筆貸款共6073萬元，同時建立擔(dān)?；饎討B(tài)調(diào)整機制，擴面增設(shè)8家銀行為第二批創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款經(jīng)辦銀行，另有2縣已按要求開展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，發(fā)放貸款727萬元。
4．對就業(yè)困難人員數(shù)據(jù)更新不及時問題，3市1縣完成30135條錯誤信息更改，統(tǒng)一制定失業(yè)人員跟蹤服務(wù)臺賬，動態(tài)管理、及時更新失業(yè)信息。
5．對未開展職業(yè)技能提升和失業(yè)青年見習(xí)問題，2市16縣加強宣傳發(fā)動，開展25次退役軍人職業(yè)技能培訓(xùn)，認定140家失業(yè)青年見習(xí)單位，指導(dǎo)企業(yè)開展學(xué)徒制培訓(xùn)；1市1縣撥付職業(yè)技能提升專項資金6868.04萬元，3縣撥付以工代訓(xùn)補貼428.35萬元、惠及7498人。
?。ǘ╆P(guān)于優(yōu)化營商環(huán)境政策落實審計方面的問題。
1．助企紓困政策落實不到位問題。一是對要求公積金繳存單位向第三方購買數(shù)字證書問題，已將數(shù)字證書認證模式轉(zhuǎn)變?yōu)榫W(wǎng)政平臺“互聯(lián)網(wǎng)+可信”認證模式。二是對多收企業(yè)天然氣費用問題，1縣按規(guī)定減免企業(yè)天然氣費用29.37萬元，通過階段性降低氣價返還讓利方式使優(yōu)惠落實到位。
2．對違規(guī)收取涉企保證金和會費問題，5市5縣將違規(guī)收取的用地履約保證金、投標(biāo)保證金和建設(shè)工程質(zhì)量保證金等24億元退還給企業(yè)；4市規(guī)范行業(yè)協(xié)會商會收費標(biāo)準(zhǔn)，更新公示收費信息，取消浮動性收費。
?。ㄈ╆P(guān)于穩(wěn)外資穩(wěn)外貿(mào)政策落實審計方面的問題。
1．對穩(wěn)外貿(mào)政策落實不到位問題，省商務(wù)廳印發(fā)通知，明確對2020年7月至2021年6月期間以一般貿(mào)易、租賃貿(mào)易方式進口的規(guī)定目錄內(nèi)技術(shù)和產(chǎn)品給予進口貼息支持；各市出臺落實“廣東穩(wěn)外貿(mào)20條”支持加工貿(mào)易政策實施細則，11市積極幫助加工貿(mào)易企業(yè)協(xié)調(diào)解決融資問題。
2．對穩(wěn)外資獎勵政策落實不到位問題，省商務(wù)廳修訂廣東省鼓勵跨國公司設(shè)立地區(qū)總部辦法，對外資跨國公司總部或地區(qū)總部的認定條件進行明晰界定，充分釋放外資獎勵政策紅利。
3．穩(wěn)外貿(mào)支持資金管理使用不規(guī)范問題。一是對未及時撥付資金問題，5市加快進度向1114家企業(yè)撥付穩(wěn)外貿(mào)支持資金9057.53萬元。二是對不符合條件的企業(yè)獲得資金支持問題，省商務(wù)廳收回多發(fā)的服務(wù)貿(mào)易項目補助資金等62.29萬元，督導(dǎo)市縣加強資金申報審核把關(guān)。
?。ㄋ模╆P(guān)于支持5G基站建設(shè)政策落實審計方面的問題。
1．對5G基站建設(shè)規(guī)劃出臺滯后問題，5市出臺信息通信基礎(chǔ)設(shè)施、5G基站和智慧桿布局、移動通信基站等專項規(guī)劃，將5G基站建設(shè)規(guī)劃納入國土空間規(guī)劃和控制性詳細規(guī)劃。
2．對公共物業(yè)免租開放政策未落實問題，5市出臺促進5G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，印發(fā)開放清單，明確要求免費開放公共資源用于5G建設(shè)，目前已開放公共物業(yè)675個。
3．對5G基站電價高企問題，5市通過發(fā)放責(zé)令整改通知書、提醒告誡、簽訂電費變更協(xié)議等方式，要求轉(zhuǎn)供電主體按規(guī)定電價收取電費，責(zé)令161家不執(zhí)行電價政策的5G轉(zhuǎn)供電主體退還違法所得并處以罰款。
四、鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)和風(fēng)險防范審計查出問題的整改情況
應(yīng)整改問題379個，301個已整改到位，已整改50.68億元，完善農(nóng)村人居環(huán)境整治、城鄉(xiāng)生活垃圾管理等制度129項。
?。ㄒ唬╆P(guān)于鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計方面的問題。
1．高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位問題。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳建設(shè)省農(nóng)田建設(shè)管理信息系統(tǒng)，對全省高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目全部上圖入庫管理。一是對無地力培肥、“非農(nóng)化”或撂荒等問題，18縣4鎮(zhèn)指導(dǎo)農(nóng)戶增施有機肥、秸稈還田，提高46.89萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田土壤地力，394個非農(nóng)化或撂荒項目已拆除或恢復(fù)原狀，完善制度15項。二是對項目規(guī)劃或選址不合理問題，15縣2鎮(zhèn)加強前期管理，優(yōu)化140個項目規(guī)劃或選址。三是對超2年未完工問題，10個超期項目已全部完工。四是對高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目質(zhì)量問題，有關(guān)市縣責(zé)令修復(fù)工程質(zhì)量，51個未按圖施工、偷工減料項目中有50個已修復(fù)。五是對未建立制度或安排經(jīng)費問題，7縣已按要求建立管護制度或安排經(jīng)費。
2．農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足問題。按照省紀(jì)委監(jiān)委部署，省生態(tài)環(huán)境廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳等部門聯(lián)合開展我省農(nóng)村人居環(huán)境整治提升突出問題的整治工作。一是污水方面，16市對8個鎮(zhèn)級、202個村級毀損或閑置的污水處理廠（設(shè)施）進行升級改造，整治27處農(nóng)村黑臭水體，建立運維管理機制。二是廁所方面，18市對288座問題公廁進行維修改造，建成81座農(nóng)村公廁，完善管理制度12項，保障公廁管護到位、正常開放。三是垃圾方面，5市加快進度建成22座鎮(zhèn)級垃圾中轉(zhuǎn)站，長期閑置的35處垃圾轉(zhuǎn)運站或處理設(shè)施已投用。
3．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實和項目推進管理薄弱問題。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳發(fā)文要求新一輪農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園申報前須先落實50畝建設(shè)用地，做好前期謀劃，優(yōu)先保障成熟度高、已具備開工條件項目的用資需求。一是對未按期完成建設(shè)任務(wù)或基礎(chǔ)建設(shè)未達標(biāo)問題，15市推動29個農(nóng)業(yè)園項目加快建設(shè)進度，有20個已建成或投用。二是對扶持政策落實不到位問題，15縣已落實項目建設(shè)用地1737.5畝，建立股份合作、勞動就業(yè)帶動等利益聯(lián)結(jié)機制，探索訂單式、折股量化等新型聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)方式。三是對套取、挪用財政資金問題，3個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目被套取的214.92萬元已追回，9縣被挪用的418.95萬元已通過歸還原渠道等方式完成整改，有關(guān)市縣引以為戒，加強資金監(jiān)管和工程驗收。四是對違法用地問題，涉及的3個農(nóng)業(yè)園已通過完善用地手續(xù)等方式整改。五是對設(shè)備閑置問題，閑置設(shè)備已全部投產(chǎn)，涉及3682.7萬元。
4．涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實不到位問題。一是對制度不完善或監(jiān)控不到位問題，8縣制訂完善涉農(nóng)資金管理制度9項，加強項目庫管理，落實資金支出進度和績效目標(biāo)“雙監(jiān)控”。二是對未完成上級部門下達任務(wù)問題，11縣完成2019年度約束性任務(wù)80個、2020年度部委考核事項74個。三是對支出進度慢問題，5縣加快73個涉農(nóng)項目支出進度，有50個已使用完畢，支出2.6億元。四是對挪用資金問題，5縣被挪用的涉農(nóng)資金435.8萬元中，有294.21萬元已追回或調(diào)整賬目，剩余計劃2022年底前按實際工程量結(jié)算。
?。ǘ╆P(guān)于污染防治攻堅戰(zhàn)審計方面的問題。
1．大氣污染防治任務(wù)未完成問題。一是對未完成指標(biāo)任務(wù)問題，涉及的1市3縣開展“散亂污”工業(yè)企業(yè)綜合整治，加強大氣排放監(jiān)管和機動車尾氣治理，已完成空氣質(zhì)量指標(biāo)任務(wù)。二是對未將重點企業(yè)納入監(jiān)管問題，1市完善揮發(fā)性有機物監(jiān)測機制，將158家重點企業(yè)納入監(jiān)管。三是對企業(yè)未完成防治任務(wù)問題，387家未完成燃料鍋爐整治或未安裝凈化設(shè)施的企業(yè)中有384家已完成整改，24家企業(yè)和67個建筑工地均已安裝設(shè)備或聯(lián)網(wǎng)。
2．水污染治理不力問題。一是對部分目標(biāo)未完成問題，6市堅持“流域治理+一河一策”結(jié)合，加強源頭治理，103條河涌已消除劣Ⅴ類水質(zhì)，8個地下水監(jiān)測點水質(zhì)保持穩(wěn)定，已對20個湖庫開展水質(zhì)監(jiān)測，2市3縣完成水質(zhì)考核目標(biāo)。二是對監(jiān)管不到位問題，7市增加管網(wǎng)等配套設(shè)施建設(shè)，加強巡查管護，保障638個污水處理設(shè)施完工并正常運行；65個水質(zhì)不達標(biāo)的污水處理廠有80%已達標(biāo)；2856家企業(yè)“偷超直”排問題、2宗河湖亂“占采堆建”問題已完成整改，67個入河排污口已安裝自動監(jiān)測設(shè)備，41家違規(guī)運營的“散亂污”企業(yè)已清理或提升改造，對8萬余噸船舶含油廢水已查明去向。有關(guān)地區(qū)共完善制度29項。
3．固體廢物處置和管理不到位問題。一是對醫(yī)療廢物底數(shù)不清問題，有關(guān)地市督促醫(yī)療機構(gòu)開展平臺注冊登記、申報醫(yī)療廢物來源，對廢物收集、運送、貯存、處置統(tǒng)一監(jiān)管。二是對未完成固體廢物處理設(shè)施建設(shè)目標(biāo)問題，已加快建成6個處理設(shè)施。三是違規(guī)處置固體廢物問題，1市3縣及時清理違法傾倒的建筑固廢4萬立方米、違規(guī)處置的污泥63.1萬立方米和固體廢物6.24萬噸，對場地開展修復(fù)治理，消除環(huán)境影響。
4．資金征收及使用不規(guī)范問題。一是對支付工程款依據(jù)不足、以不實資料獲得財政資金問題，已收回資金1032.13萬元，追責(zé)問責(zé)12人。二是對未及時足額繳納費用、未及時撥付資金問題，2市8縣追繳水資源費、垃圾處理費、土地復(fù)墾費等2.84億元，將拆舊復(fù)墾指標(biāo)收益金1.14億元撥付到位。
?。ㄈ╆P(guān)于風(fēng)險防范審計方面的問題。
1．專項債券管理使用方面的問題。有關(guān)部門出臺我省地方政府專項債券項目管理辦法，推動專項債券全流程管理，各地將增加舉債事項納入預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案，提交人大或其常委會審批。一是對超范圍使用專項債券資金問題，1市2縣已調(diào)整賬目3.92億元、歸還原渠道1.5億元，完善相關(guān)管理制度，加強專項債券資金支出審核。二是對債券資金閑置問題，3市抓實項目遴選儲備，加快項目建設(shè)進度，已安排使用或收回閑置資金22.57億元。三是對虛列債券支出問題，已通過加快支出7.21億元、收回統(tǒng)籌使用3.44億元整改完畢。
2．防災(zāi)減災(zāi)機制與能力建設(shè)方面的問題。一是對應(yīng)急處置及協(xié)調(diào)聯(lián)動機制未有效運行問題，省水利廳與原省三防辦加快資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，有關(guān)部門共享儲備物資清單，制定物資儲備定額標(biāo)準(zhǔn)等制度，加快構(gòu)建我省防汛抗旱物資儲備體系；有關(guān)市縣完成應(yīng)急救援人員和設(shè)備劃轉(zhuǎn)及專業(yè)救援隊伍組建工作。二是對救災(zāi)物資儲備能力和管理仍有短板問題，省三防物資儲備中心將超過年限的防汛物料報廢處置；1市3縣建設(shè)救災(zāi)物資儲備倉庫，落實儲備規(guī)模和任務(wù)，出臺救災(zāi)物資儲備管理制度9項。三是對未足額安排2019年度應(yīng)急救災(zāi)預(yù)備費問題，各有關(guān)市縣已按要求從2020年起足額安排預(yù)備費。
3．公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲備資金管理使用方面的問題。一是對部門職責(zé)不夠清晰問題，已明確省糧食和儲備局為我省公共衛(wèi)生應(yīng)急物資儲備的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公共衛(wèi)生應(yīng)急保障體系建設(shè)。二是對缺乏明確操作規(guī)定問題，省有關(guān)部門聯(lián)合印發(fā)應(yīng)急物資保障體系建設(shè)補助資金管理辦法等制度，明確部門分工、儲備管理、動用處置要求等，各市制定配套制度明確細則。三是對承儲企業(yè)未及時完成儲備任務(wù)問題，省有關(guān)部門對承儲企業(yè)開展檢查，督促企業(yè)補充采購救治防護物資4.62億元，完成儲備任務(wù)。
4．省級儲備糧安全管理方面的問題。對糧庫智能化信息化程度不高，綠色科技倉庫覆蓋率較低問題，省儲備糧總公司加快推進省直屬糧庫科技儲糧項目實施，提高氣調(diào)和控溫儲糧率，完善糧庫智能化建設(shè)，已建成氣調(diào)倉容約160萬噸、占比約69%，空調(diào)控溫倉容約116萬噸、占比約50%。
五、重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況
應(yīng)整改問題350個，298個已整改到位，已整改51.19億元，完善加快發(fā)展保障性租賃住房、打擊欺詐騙保等制度121項。
?。ㄒ唬╆P(guān)于全省基本養(yǎng)老保險基金審計方面的問題。
1．應(yīng)保盡保仍有漏缺問題。一是對部分機關(guān)事業(yè)單位未納入養(yǎng)老保險參保范圍問題，8市156家單位已完成參保。二是對應(yīng)參保未參保問題，省人力資源社會保障廳、省稅務(wù)局等部門加強協(xié)作，督導(dǎo)各地做好困難群眾、退役軍人等重點人群保障，16市對5232人進行了核查，除異地安置等情形外，均已完成參保登記。
2．收支管理不嚴(yán)問題。一是對向不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老金問題，19市收回多發(fā)放的養(yǎng)老金1288.95萬元、涉及4889人，剩余資金211.46萬元已協(xié)議分期收回。二是對不符合條件企業(yè)獲保費減免問題，18市追回、補征709家企業(yè)保費1.2億元。三是對基金存款未按規(guī)定利率計息問題，6市及時調(diào)整利率，收回或協(xié)議到期收回少計利息735.2萬元，確?；鸨Ｖ翟鲋?。
3．欺詐騙保問題。8市對參保人員重新進行身份識別認證，追回229人多領(lǐng)取的養(yǎng)老金3329.69萬元，將違法騙保人員移送公安機關(guān)處理，完善制度26項，對32名涉案工作人員追責(zé)問責(zé)。
?。ǘ╆P(guān)于全省基本醫(yī)療保險基金審計方面的問題。
1．醫(yī)保政策未落實問題。一是對6468人應(yīng)參保未參保問題，16市加強困難群體信息核查，除戶籍遷出等情形外，均已納入保障范圍。二是對1832人未足額獲得資助問題，各地加快資金撥付，已全部為其代繳保費。三是對應(yīng)獲未獲保費減免問題，5市重新核實數(shù)據(jù)，退還11758家單位保費2507.61萬元。
2．違規(guī)收支問題。一是對違規(guī)支付醫(yī)?；饐栴}，19市完善醫(yī)保系統(tǒng)限制用藥和限價功能，加強支出審核把關(guān)，追回基金3474.8萬元。二是對醫(yī)療機構(gòu)超標(biāo)準(zhǔn)收費、重復(fù)收費及過度診療問題，15市通過追收、抵扣和賬務(wù)調(diào)整等整改2717.59萬元，約談有關(guān)醫(yī)療機構(gòu)。三是對未及時向醫(yī)療機構(gòu)撥付補助資金問題，8市加快審批流程，將取消藥品耗材加成補助資金6129.59萬元撥給醫(yī)療機構(gòu)。
3．欺詐騙保問題。對醫(yī)療機構(gòu)虛開藥品、耗材、診療項目騙取醫(yī)?；饐栴}，被騙取的1497.85萬元已追回，同時通過罰款等方式進一步整改。省醫(yī)保局聯(lián)合公安、司法、衛(wèi)生健康等部門開展打擊欺詐騙保專項整治行動，查處和公開曝光1718個案件，形成震懾；開展醫(yī)療服務(wù)收費行為檢查，運用醫(yī)療收費系統(tǒng)實施價格監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)并處理基金違規(guī)使用情況。
?。ㄈ╆P(guān)于保障性安居工程審計方面的問題。
1．部分政策落實不精準(zhǔn)問題。一是對困難群眾應(yīng)獲未獲住房保障問題，8市已完成對2303名特困群眾的調(diào)查摸底，對符合條件人員給予實物配租或租賃補貼。二是對違規(guī)享受住房保障待遇問題，10市取消4335戶不符合條件家庭的住房保障待遇，清退住房1631套。三是對公租房長期空置問題，5市加快出臺分配方案，降低申請門檻，1636套空置1年以上的公租房已分配入住。四是對棚戶區(qū)建設(shè)進度慢問題，4市加大力度推進8個棚戶區(qū)改造，建成3150套安置房，分批投入使用。
2．資金管理使用不規(guī)范問題。一是對資金閑置問題，6市加快進度撥付使用11.99億元，另有30.85億元由財政收回統(tǒng)籌安排。二是對資金用于其他非安居工程項目問題，已上繳國庫或歸還原渠道1.63億元。
?。ㄋ模╆P(guān)于基本公共衛(wèi)生服務(wù)審計方面的問題。
1．部分政策落實不到位問題。一是對低保、特困人員未簽約家庭醫(yī)生服務(wù)問題，6市完成10.46萬名低保、特困人員篩查，為符合條件的2.17萬人提供家庭醫(yī)生服務(wù)。二是對低保人員未建立居民健康檔案問題，4市加強衛(wèi)生、民政等部門信息對接，為9219名低保人員建立居民健康檔案。三是對低保、特困婦女未享受農(nóng)村婦女“兩癌”檢查服務(wù)問題，2市摸清目標(biāo)人群底數(shù)，組織醫(yī)療隊深入各貧困村為1328名農(nóng)村適齡婦女提供“兩癌”檢查服務(wù)。
2．對部分任務(wù)未完成，未為特殊人群提供健康管理服務(wù)問題，5市出臺居民電子健康檔案管理規(guī)定，健全數(shù)據(jù)共享機制，制定慢性病醫(yī)防融合方案，6市為14.93萬名慢性病患者補充建立健康檔案，為16.11萬名老年人提供健康管理服務(wù)。
3．服務(wù)能力建設(shè)存在短板問題。一是對基層醫(yī)療機構(gòu)信息系統(tǒng)未實現(xiàn)互聯(lián)互通問題，10市清理基本公共衛(wèi)生信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建設(shè)全民健康信息綜合管理平臺，推動解決信息互聯(lián)互通問題。二是對專業(yè)人員及科室、設(shè)備配置不足問題，3市建成168間規(guī)范化村衛(wèi)生站，為105間村衛(wèi)生站配備村醫(yī)，4縣為40所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院設(shè)置婦產(chǎn)科。
4．資金管理使用不規(guī)范問題。一是對超范圍使用資金問題，8市完善基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金管理辦法，退還費用或調(diào)整賬目1742.25萬元。二是對閑置資金問題，3市督促基本公衛(wèi)項目承擔(dān)單位加快醫(yī)養(yǎng)結(jié)合和傳染病監(jiān)測等工作，已使用或結(jié)余收回1672.04萬元。
?。ㄎ澹╆P(guān)于重大城市生活垃圾處理設(shè)施審計方面的問題。
1．部分規(guī)劃任務(wù)未落實問題。一是對垃圾焚燒處理項目未完成目標(biāo)問題，6市加快建設(shè)進度，已建成3個項目并投用。二是對配套設(shè)施未按期完成問題，3個鎮(zhèn)級垃圾填埋場已封場，18個有機垃圾資源化處理、廚余垃圾處理等配套設(shè)施已建成。三是對轉(zhuǎn)運站、壓縮站配套不足問題，6市積極新建和改造轉(zhuǎn)運站壓縮站，增強轉(zhuǎn)運能力，維修更換轉(zhuǎn)運車輛，加強運輸密閉管理。
2．垃圾處理費管理不善問題。一是對動態(tài)調(diào)價機制不完善問題，5市委托專業(yè)機構(gòu)重新測算垃圾處理費，將收入收益變化等因素納入測算范圍，建立常態(tài)化定價調(diào)整機制。二是對多收垃圾處理費代征手續(xù)費問題，已將多收取的61.44萬元退回。三是對未及時收繳費用問題，6市完善垃圾處理費收費制度，將垃圾處理費與水費一并收取，及時收繳垃圾處理費、環(huán)境補償金4411.99萬元。
3．部分項目建設(shè)運營不善問題。一是對多計成本、未抵扣費用等造成增加財政投入問題，有關(guān)地市重新核實工程建設(shè)投入量，據(jù)實結(jié)算維修費；優(yōu)化檢修備件采購模式，降低檢修費用和備件成本，解決維修費超限額問題；委托第三方對垃圾分類運營服務(wù)重新定價，協(xié)商收回多支付的財政資金。二是對建設(shè)運營不當(dāng)?shù)仍斐森h(huán)境污染問題，20個存在飛灰、滲漏液處理不當(dāng)?shù)捻椖恳淹ㄟ^建設(shè)飛灰臨時堆放區(qū)、滲濾液應(yīng)急池等方式完成整改。
六、績效審計查出問題的整改情況
應(yīng)整改問題206個，128個已整改到位，已整改97.73億元，完善公共數(shù)字文化建設(shè)、無證幼兒園監(jiān)管和整治等制度75項。
?。ㄒ唬╆P(guān)于新增財政直達資金績效審計方面的問題。
省財政廳制定直達資金常態(tài)化管理操作規(guī)程，督促地市建立綠色審批機制和定期對賬機制，確保資金使用合規(guī)、高效。對直達資金分配不精準(zhǔn)、下達支付不及時、擴大支出范圍、虛報冒領(lǐng)、虛列支出或違規(guī)撥付等問題，有關(guān)市縣通過加快下達撥付、收回資金、重新分配等整改22.51億元。
?。ǘ╆P(guān)于省級漁業(yè)補助資金績效審計方面的問題。
一是對未及時提出資金使用方案問題，2市2縣加快制定方案，涉及7.05億元均已分配下達。二是對項目未按時完工問題，1市8縣加快建成10個漁港、避風(fēng)塘等項目，已撥付7479.7萬元。三是對未及時發(fā)放補助資金問題，3市向漁民、漁船業(yè)主發(fā)放惠漁補助資金2.6億元。
（三）關(guān)于省級教育補助資金效益審計方面的問題。
1．對滯留省級中小學(xué)校舍安全保障資金問題，5縣制定工期倒排計劃，加快項目建設(shè)進度，已撥付1.63億元。
2．對未及時足額撥付省級公用經(jīng)費補助問題，6縣完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費保障機制，及時撥付補助資金2.29億元，保障學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。
3．對未及時使用義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、校舍維修等資金問題，1市4縣加強項目管理和進度督辦，促進資金支出1.04億元。
?。ㄋ模╆P(guān)于省級政府投資基金績效審計方面的問題。
1．對部分子基金投資進展緩慢問題，粵科集團、恒健控股公司優(yōu)化投資決策機制，加快投資進度，恒聚昌子基金已投出資金3.42億元、退還資金7.96億元，雙胞胎貳期子基金已決策投資5.4億元，長城文化產(chǎn)業(yè)、綠色低碳、云金、普邦等4項子基金因長期未能投資已清退注銷或形成退出方案，其中3項已退回其他股東認繳額度4.88億元。省財政廳等有關(guān)主管部門加快組建粵科創(chuàng)投基金實體，健全主動管理型子基金管理機制，制定出臺16項制度，完善投資審查、績效考核和激勵約束機制，加強對存續(xù)基金監(jiān)管。
2．對省產(chǎn)業(yè)基金、“雙創(chuàng)”基金4個項目投資方向不符合基金組建方案要求問題，省科技廳、工業(yè)和信息化廳、財政廳等主管部門調(diào)整基金投資重點方向，提升投資聚焦度；粵科集團等3戶省屬企業(yè)通過減持股票、回購等方式，積極穩(wěn)妥退出4個不符合投資方向的項目，完善制度3項。
3．對省“雙創(chuàng)”基金的子基金存在“小、散”現(xiàn)象問題，省粵科集團組建基金實體，將結(jié)存資金和清理回收資金注入實體，逐步實現(xiàn)專賬管理和獨立報表，嚴(yán)控新設(shè)子基金數(shù)量不超5個；全面梳理存量子基金，按照“應(yīng)拆盡拆、應(yīng)減盡減”原則清算退出，清理整合19支子基金，收回省“雙創(chuàng)”基金實繳資金9.78億元。
4．對省主管部門未及時開展基金第三方評價問題，省科技廳、財政廳已完成省“雙創(chuàng)”基金2020、2021年度運營績效評價，并對2020和2021年度評價結(jié)果進行通報。
?。ㄎ澹╆P(guān)于文化遺產(chǎn)保護和公共文化設(shè)施績效審計方面的問題。
1．文化遺產(chǎn)保護傳承政策落實不到位問題。一是對責(zé)任落實不到位問題，20市加快實地考古調(diào)研，推進地下文物埋藏區(qū)劃定，11市建立非遺保護協(xié)調(diào)機制42項，壓實各部門保護責(zé)任。二是對基礎(chǔ)工作不到位問題，省文化和旅游廳制訂保護規(guī)劃編制管理辦法，加強文物保護基礎(chǔ)工作監(jiān)管，督促地市配備專門機構(gòu)和人員，劃定文物保護范圍與建設(shè)控制地帶。三是對文物保護監(jiān)管不到位問題，5市和1個省屬單位加強文物保護，做好日常維護保養(yǎng)。四是對非遺技藝搶救性記錄保護不到位問題，省文化和旅游廳制定省級非遺代表性傳承人搶救性記錄操作指南，督導(dǎo)地市開展搶救性記錄工作。
2．對公共文化設(shè)施免費開放政策落實不到位問題，17市和1個單位按要求開放1249個文化場館，3個文化場館停止收費，80個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）文化站按要求舉辦展覽活動、培訓(xùn)班。
3．對超范圍列支或截留專項資金問題，省文化和旅游廳印發(fā)通知加強專項資金監(jiān)督管理，8個文化單位超范圍列支或截留的專項資金138.13萬元通過收回、調(diào)整用途等整改完畢。
?。╆P(guān)于大灣區(qū)城市群地下綜合管廊建設(shè)績效審計方面的問題。
1．對建設(shè)任務(wù)未完成問題，9市加快管廊建設(shè)進度，實施地下綜合管廊項目184個、里程784.62公里；對受政策和客觀因素影響推進難度大的項目，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳加強溝通協(xié)調(diào)，督導(dǎo)各市因地制宜調(diào)整項目計劃，合理確定建設(shè)項目和規(guī)模，加快推進落實。
2．對管廊使用率低、管線未全面入廊問題，9市梳理建成管廊地區(qū)管線情況，制訂燃氣、污水等入廊計劃，出臺政策措施鼓勵支持管線入廊，加快推進281.19公里管廊投入使用、2個獨立燃氣艙入廊，逐步將燃氣、污水、供水管線納入項目實施。
3．對規(guī)劃布局缺乏系統(tǒng)考慮問題，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳指導(dǎo)各市調(diào)整地下綜合管廊建設(shè)規(guī)劃，統(tǒng)籌在建擬建項目，優(yōu)化開發(fā)時序，推進管線銜接，提高管廊整體功能效應(yīng)；對城市新區(qū)、園區(qū)及成片開發(fā)區(qū)，著力建設(shè)干、支、纜相結(jié)合的地下綜合管廊網(wǎng)絡(luò)體系，對中小城市和老舊城區(qū)，重點加強纜線管廊建設(shè)。
4．對后期運維管理不到位問題，逐個項目明確后期運維單位，規(guī)范運營管理技術(shù)，加強后期管理維護，明確我省城市地下綜合管廊有償使用費繼續(xù)實行協(xié)商定價，保障運維費用。
七、國有資產(chǎn)及國有資源審計查出問題的整改情況
應(yīng)整改問題157個，135個已整改到位，已整改38.46億元，完善省屬企業(yè)風(fēng)險管理、養(yǎng)殖用海管理等制度100項。
?。ㄒ唬╆P(guān)于省屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計方面的問題。
1．對企業(yè)會計信息不真實問題，3戶省屬企業(yè)調(diào)整合并財務(wù)報表7.3億元，優(yōu)化財務(wù)管理系統(tǒng)，規(guī)范集團內(nèi)部單位交易核算，健全制度4項；省國資委結(jié)合審計查出問題，舉一反三開展會計信息質(zhì)量問題專項治理和財務(wù)決算專項復(fù)核。
2．對部分國有資產(chǎn)損失浪費或存在損失風(fēng)險問題，3戶省屬企業(yè)完善資產(chǎn)處置決策程序，通過起訴、破產(chǎn)重組、持續(xù)追償?shù)确绞阶坊負p失風(fēng)險2.01億元，盤活閑置物業(yè)1.3萬平方米，完善投資決策、投后管理等制度16項，調(diào)整相關(guān)人事任免；4戶企業(yè)加強下屬混改企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理，通過注銷聯(lián)營企業(yè)、清理不合規(guī)業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)讓長期虧損股權(quán)等降低風(fēng)險，同時派駐人員接管資金審批權(quán)，追回被民營股東挪用資金1030萬元，約談提醒4人。
3．改革任務(wù)落實不到位問題。一是落實能源供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革方面，1戶省屬企業(yè)出臺能源發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案，增強能源建設(shè)統(tǒng)籌性，6個風(fēng)電項目已全容量投產(chǎn)。二是落實省屬企業(yè)旅游酒店資產(chǎn)重組目標(biāo)方面，1戶省屬企業(yè)成立專項小組負責(zé)重組工作，整合同類業(yè)務(wù)，厘清債權(quán)債務(wù)，加強對參股企業(yè)的監(jiān)管，追收利潤和收益2619.95萬元。三是有線電視網(wǎng)絡(luò)整合發(fā)展方面，1戶省屬企業(yè)加快“全省一網(wǎng)”整合工作進度，起草分類整合方案，3縣已完成網(wǎng)絡(luò)整合，5縣已完成準(zhǔn)備工作。
4．經(jīng)營管理不善問題。一是對違規(guī)采購、串通投標(biāo)問題，2戶省屬企業(yè)停止相關(guān)業(yè)務(wù)及時止損，將串標(biāo)企業(yè)納入供應(yīng)商黑名單，并清查所有涉嫌違規(guī)招標(biāo)項目和“買高不買低”情況，約談17名評委和招標(biāo)代理公司，完善招投標(biāo)評審等制度2項。二是對資產(chǎn)出租未經(jīng)評估和公開招標(biāo)、賬實不符問題，3戶省屬企業(yè)提前終止違規(guī)出租合同并重新公開招標(biāo)，建立電子標(biāo)簽資產(chǎn)管理系統(tǒng)。三是對企業(yè)員工持股不合規(guī)問題，3戶省屬企業(yè)修訂員工持股管理制度，督促員工完成1910.4萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓。四是對未按規(guī)定用途使用募集資金問題，5戶省屬企業(yè)明確資金用途，加快資金支出。五是對引進投資者未按要求在南方聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心鑒證等程序不合規(guī)問題，因交易鑒證試點工作已結(jié)束，9戶混改企業(yè)加強與該交易中心協(xié)調(diào)，嚴(yán)格按程序開展資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。
（二）關(guān)于省級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面的問題。
1．資產(chǎn)信息不真實問題。一是對資產(chǎn)賬實不符問題，7個單位加強房屋、車輛等資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)報廢處置程序，調(diào)整賬表2.66億元。二是對資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)有誤問題，8個單位更新資產(chǎn)信息，追繳資產(chǎn)處置收入，對歷史遺留產(chǎn)權(quán)事項提請司法訴訟。
2．資產(chǎn)管理使用績效不佳問題。一是對資產(chǎn)閑置問題，4個單位盤活閑置資產(chǎn)1061.66萬元用于疫情防控。二是對資產(chǎn)處置審批不嚴(yán)等問題，6個單位完善相關(guān)審批制度，追回不合規(guī)的出借物業(yè)和承包經(jīng)營費，重新對4處商鋪公開招租。
3．省屬高校資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。一是對實驗室存在安全隱患、設(shè)備閑置等問題，1所高校全面清理整頓實驗室易燃易爆危化品，開展6次全校安全檢查以排除隱患，完善安全管理制度2項，6項閑置設(shè)備及配套用房已投入使用。二是對收入未執(zhí)行“收支兩條線”、工程建設(shè)項目資金閑置、多付工程款等問題，出租收入1014.97萬元已上繳財政，1所高校通過加快撥付、追回資金、調(diào)整賬表等整改6307.84萬元。
?。ㄈ╆P(guān)于自然資源資產(chǎn)管理審計方面的問題。
1．對違規(guī)出讓和使用土地問題。一是對批而未供問題，1市1縣盤活土地存量，加快土地出讓，推動建設(shè)項目13個、供地5.57萬畝。二是對未按土地利用總體規(guī)劃供地問題，1市2縣開展警示批評教育，嚴(yán)控土地供應(yīng)審批，對涉及的6097.86畝在國土空間規(guī)劃中落實建設(shè)用地規(guī)模。三是對“毛地”出讓、違規(guī)劃撥或出讓和閑置土地問題，3市5縣積極采取措施，加大拆遷力度，整治閑置土地9948.21畝，追繳土地出讓金6.94億元。四是對用地超出控制規(guī)模問題，4縣完善城鄉(xiāng)土地規(guī)劃，盤活存量土地4.49萬畝。
2．對農(nóng)用地保護不嚴(yán)格問題，2市8縣分類清理閑置、撂荒、非法占用基本農(nóng)田和耕地情況，糾正違法占地4318.63畝，組織復(fù)耕復(fù)綠2.59萬畝；5縣清理整頓違法占用其它農(nóng)用地情況，完善用地手續(xù)2588.14畝。
3．對違法占用濕地、林地問題，2市8縣開展清理整治毀林亂象專項行動、打擊毀林專項行動等，通過復(fù)綠、拆除等方式清理整治濕地和林地1.42萬畝。
4．水和海洋資源管理不到位問題。一是對未完成用水量降幅目標(biāo)、未編制水土保持方案、未辦理取水許可證等問題，相關(guān)市縣完成用水量降幅目標(biāo)，99個建設(shè)項目完成水土保持方案，出臺水資源論證規(guī)劃政策1項，加強取水許可和收費管理，追繳水資源費及罰款361.09萬元。二是對占用城市藍線劃定范圍、非法圍海養(yǎng)殖等問題，2縣開展水產(chǎn)養(yǎng)殖普查，清理非法利用水域灘涂養(yǎng)殖4.37萬畝，完成12宗養(yǎng)殖用海確權(quán)登記。
5．違規(guī)開采礦產(chǎn)資源問題。一是對非法或越界開采礦產(chǎn)資源、停采礦山未復(fù)綠問題，1市2縣開展開采礦山綜合整治，查處非法或越界開采礦產(chǎn)資源958.35畝，追繳礦產(chǎn)資源費725.44萬元；1市1縣對礦山企業(yè)進行常態(tài)化監(jiān)管，督促21宗已停采礦山復(fù)墾復(fù)綠。二是對違規(guī)出讓河道采砂權(quán)、未劃定可采區(qū)禁采區(qū)問題，2市加強采砂許可審批管理，開展河道清淤、采砂專項整治行動，整治違規(guī)采砂46宗；5縣劃定并公告河砂可采區(qū)、禁采區(qū)，避免產(chǎn)生采砂權(quán)爭議。
八、促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計查出問題的整改情況
應(yīng)整改問題101個，92個已整改到位，已整改158.75億元，完善議事決策等制度71項。
?。ㄒ唬╆P(guān)于執(zhí)行上級決策部署不到位方面的問題。
一是對未完成用地清單制、清理規(guī)范行政審批中介服務(wù)等行政審批改革問題，1市推行“用地清單制”等10項深化營商環(huán)境改革，1個單位規(guī)范行政許可事項受理流程和辦理時限，確保按時辦結(jié)，及時更新并對外公布中介服務(wù)事項清單。二是對落實國家“雙一流”建設(shè)等政策不到位問題，未完成的26項“沖補強”量化目標(biāo)中，有2項已完成、18項納入2021至2023年“沖補強”行動計劃或“十四五”規(guī)劃、6項終止。三是對鄉(xiāng)村建設(shè)項目缺乏總體規(guī)劃問題，2市7縣制訂鄉(xiāng)村建設(shè)項目總體規(guī)劃，推進省級新農(nóng)村連片示范區(qū)等9個鄉(xiāng)村振興項目建設(shè)進度。四是對違規(guī)向企業(yè)收費問題，4縣退回違規(guī)收取的費用1.24億元，并通過補辦手續(xù)、重簽協(xié)議等整改1381.63萬元。
?。ǘ╆P(guān)于違規(guī)決策方面的問題。
一是對重大決策事項不符合規(guī)定或政策問題，1市2縣和2個單位及時糾正違規(guī)決策事項，健全議事決策機制，廢止或修訂制度2項。二是對違規(guī)出臺稅費優(yōu)惠、工程招投標(biāo)政策問題，1市5縣清理與上級政策法規(guī)不相符的政策文件，重新制訂政策規(guī)定8項。三是對重大經(jīng)濟事項未按規(guī)定決策或報批問題，3市8縣和7個單位規(guī)范決策程序，完善決策或?qū)徟贫?2項。四是對決策不當(dāng)造成國家利益受損等問題，4縣和4個單位及時糾正錯誤決策行為，追繳資金1.92億元，通過補辦手續(xù)、規(guī)范廣告經(jīng)營管理流程、簽訂終止投資協(xié)議等整改38.03億元。
?。ㄈ╆P(guān)于違規(guī)招投標(biāo)方面的問題。
對建設(shè)或采購項目未按規(guī)定招標(biāo)采購問題，1市5縣和4個單位加強工程建設(shè)項目招投標(biāo)和采購管理，成立招投標(biāo)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強項目監(jiān)管，健全采購、招標(biāo)投標(biāo)、建設(shè)項目發(fā)包管理等制度10項。
?。ㄋ模╆P(guān)于廉政建設(shè)責(zé)任制落實不到位方面的問題。
一是對以租賃形式變相或超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車問題，2縣完善公務(wù)用車制度，規(guī)范公務(wù)用車購置，嚴(yán)格控制社會車輛租賃，歸還原渠道資金292萬元，退還無償使用車輛23臺。二是對公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)或在企業(yè)兼職問題，3市3縣和1個單位加強組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、市場監(jiān)管和稅務(wù)等部門協(xié)同配合，完成1597名涉嫌違規(guī)公職人員清查工作，通過注銷企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、免除兼職、退回報酬等方式進行整改，追責(zé)問責(zé)67人。
九、審計移送的重大違紀(jì)違法問題線索辦理情況
對審計移送的216起違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門正在組織調(diào)查或立案查處，同時針對這些問題舉一反三，推動標(biāo)本兼治。
?。ㄒ唬╆P(guān)于公共資源管理領(lǐng)域重大損失浪費的問題。省財政廳開展全省資產(chǎn)領(lǐng)域自查自糾和專項核查。省國資委對17家省屬企業(yè)國有資產(chǎn)交易和廣東聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心規(guī)范運作情況進行專項檢查。省紀(jì)委監(jiān)委及有關(guān)部門對涉及國有利益損失等問題有關(guān)人員采取免職、停職檢查、黨內(nèi)警告、留黨察看等方式進行處理，個別涉案人員已被判處有期徒刑、立案審查或提起公訴。
?。ǘ╆P(guān)于民生領(lǐng)域侵害群眾利益的問題。省醫(yī)保局開展全省醫(yī)?；鸨O(jiān)管存量問題清零行動，共追回醫(yī)?；?.78億元。有關(guān)市紀(jì)委監(jiān)委向市民政部門黨組發(fā)出提醒函要求加強監(jiān)管，責(zé)令相關(guān)福利機構(gòu)作出書面檢查，并對福利機構(gòu)主要負責(zé)人誡勉談話等。有關(guān)市公安局對以虛假材料等方式騙取社?；饐栴}組織調(diào)查。
?。ㄈ╆P(guān)于生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域污染破壞環(huán)境的問題。省自然資源廳開展違法違規(guī)占用耕地重點問題整治專項行動，整治占用耕地問題720宗、2741.07畝。省生態(tài)環(huán)境廳開展斷面達標(biāo)攻堅專項執(zhí)法，推進重點斷面流域水污染治理。省林業(yè)局指導(dǎo)有關(guān)地區(qū)采取復(fù)綠、完善落界工作等方式對違規(guī)占用林地問題進行整改，未能整改的已移交公安部門查處。有關(guān)市政府對破壞飲用水源保護區(qū)問題進行罰款處理。中國海監(jiān)廣東省總隊組織對涉案當(dāng)事人非法用海用島行為立案，并要求恢復(fù)海域原狀。
?。ㄋ模╆P(guān)于違反中央八項規(guī)定精神的問題。紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)及相關(guān)部門對違反中央八項規(guī)定精神問題，采取立案審查、黨內(nèi)警告、通報批評、談話提醒等方式對有關(guān)人員進行處理，并追繳有關(guān)費用。
?。ㄎ澹╆P(guān)于其他方面違紀(jì)違法的問題。省財政廳及有關(guān)部門對政府采購未按規(guī)定招標(biāo)、會計師事務(wù)所違規(guī)出具報告等問題采取實地檢查、出具行政處罰決定書、專題督導(dǎo)等方式進行處理。稅務(wù)部門對少繳稅費問題核查追收。紀(jì)檢監(jiān)察和公安機關(guān)對工程項目違規(guī)招投標(biāo)、偽造資料騙取財政資金有關(guān)人員進行了立案查處或逮捕。
十、審計建議落實情況
有關(guān)主管部門認真研究采納審計建議，堅持深化改革、加強管理，推動完善相關(guān)領(lǐng)域體制機制制度，將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
?。ㄒ唬╆P(guān)于堅持依法理財管財,進一步強化預(yù)決算編制、執(zhí)行、管理和監(jiān)督工作的審計建議。省財政廳細化預(yù)算管理制度改革措施，建立大事要事保障機制，加強各類財政資金資產(chǎn)資源統(tǒng)籌，督導(dǎo)市縣提高依法理財意識。一是認真落實過“緊日子”要求。堅持厲行節(jié)約，2021年省級行政經(jīng)費預(yù)算較上年度減少3.06億元、下降3.72%，“三公”經(jīng)費減少0.61億元、下降11.31%；完善預(yù)算安排“四掛鉤”機制，做到“無效就壓減”；除落實國家、省和市重大決策外，年中原則上不出臺新增支出政策。二是推動預(yù)算和績效管理一體化。制訂“鍛強補弱”21條措施，形成部門整體核心績效指標(biāo)體系，創(chuàng)新部門績效評價模式，落實績效管理結(jié)果掛鉤預(yù)算，推動將績效管理理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)。三是落實預(yù)算執(zhí)行和績效目標(biāo)運行“雙監(jiān)控”。多措并舉抓預(yù)算執(zhí)行支出進度，加強支出通報，制定績效目標(biāo)模板，對重點項目績效目標(biāo)偏離度及資金使用合規(guī)性開展監(jiān)控預(yù)警，及時糾偏糾差。
?。ǘ╆P(guān)于提高執(zhí)行力，確保黨中央及省委重大政策措施落實落地的審計建議。一是推進“雙區(qū)”建設(shè)、“雙城”聯(lián)動、“一核一帶一區(qū)”區(qū)域發(fā)展重大政策落地落實。深入實施“灣區(qū)通”工程，推動廣州期貨交易所、“跨境理財通”業(yè)務(wù)試點等重大改革落地見效；出臺22項省級措施支持深圳先行示范區(qū)建設(shè)，推動深圳綜合改革試點首批40項授權(quán)事項大部分落地并在全國推廣；統(tǒng)籌區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，強化“一核一帶一區(qū)”建設(shè)的政策供給、財政支持和項目支撐。二是發(fā)揮財政資金引導(dǎo)帶動作用。支持政府投資基金布局集中聚焦我省關(guān)鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領(lǐng)域，積極吸引社會資本投入，圍繞產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等領(lǐng)域，提高基金運作效率和使用效能。
?。ㄈ╆P(guān)于強化制度建設(shè)，完善民生保障機制的審計建議。一是社會保險方面。省人力資源社會保障廳連續(xù)出臺文件，健全新業(yè)態(tài)從業(yè)人員在廣東參加養(yǎng)老、失業(yè)、工傷三大險種制度體系。二是教育方面。省教育廳深化基礎(chǔ)教育改革，制定并落實我省基礎(chǔ)教育高質(zhì)量發(fā)展行動方案；完善幼兒園與小學(xué)銜接機制，減緩銜接坡度。三是住房保障方面。省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳構(gòu)建以公租房、保障性租賃住房和共有產(chǎn)權(quán)住房為主體的住房保障體系，加快發(fā)展保障性租賃住房，擴大住房供給，促進解決大城市住房突出問題。四是社會救助方面。省民政廳建立分層分類社會救助體系，擴大救助覆蓋面，建立低收入人口信息庫，做到早預(yù)警早幫扶。五是優(yōu)化營商環(huán)境方面。出臺我省支持中小企業(yè)和個體工商戶紓困發(fā)展25條政策措施，截至4月底，全省為企業(yè)減輕稅費負擔(dān)合計超1800億元。
?。ㄋ模╆P(guān)于加強國有資源資產(chǎn)管理，促進國有資產(chǎn)保值增值的審計建議。一是深化國資國企改革方面。出臺《廣東省國企改革行動實施方案》，推動我省省屬國企公司制改革全面完成，截至4月底，國企改革三年行動重點任務(wù)完成率超98%；堅持“放活”與“管好”相結(jié)合，加快實現(xiàn)從管企業(yè)向管資本轉(zhuǎn)變，省級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍覆蓋全部省屬一級企業(yè)。二是自然資源管理體制改革創(chuàng)新方面。建立國土空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實施；系統(tǒng)解決重大項目用地用海用林問題，強化資源要素支撐，促進重大項目建設(shè)；加快建立以國家公園為主體的自然保護地體系。三是構(gòu)建現(xiàn)代環(huán)境治理體系方面。印發(fā)《關(guān)于構(gòu)建現(xiàn)代環(huán)境治理體系的實施意見》等政策文件，探索生態(tài)環(huán)境損害賠償機制，加快補齊污水處理設(shè)施短板弱項，強化環(huán)境違法犯罪行為自動監(jiān)控。
十一、下一步工作安排
從整改情況看，要求立行立改的問題還有63項尚未整改到位，包括績效管理方面33項、鄉(xiāng)村振興方面12項、重點民生項目和資金方面9項、領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行方面3項以及財政管理、污染防治和國有資產(chǎn)管理方面各2項。綜合考慮要求分階段整改、持續(xù)整改問題的相關(guān)情況，主要原因分析如下：
?。ㄒ唬┯行C制制度問題涉及中長期改革目標(biāo)，需通過深化改革持續(xù)推進解決。如預(yù)算編制、資金管理使用和績效等方面問題，主要涉及省市縣財政關(guān)系、財政資源統(tǒng)籌使用、預(yù)算績效管理等財政管理改革事項，基本公共衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)薄弱等涉及醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系問題，均需與改革一體推進，同步加以解決。
?。ǘ┯行┣闆r復(fù)雜問題受客觀因素和外部環(huán)境制約，需統(tǒng)籌兼顧多方因素推進整改。如一些資產(chǎn)處置、資金收回問題涉及訴訟，需履行必要的司法程序；部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田非農(nóng)化問題，存在群眾意愿不高、糾紛易發(fā)等難點；部分校舍項目、污水處理項目建設(shè)受阻，存在因疫情影響造成的勞力緊缺、開工不定、中標(biāo)單位資金鏈斷裂等因素，需各地加強政策支持，穩(wěn)步有序解決。
?。ㄈ┯行﹩栴}根源在于管理機制不夠統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，需部門之間加強銜接、堵塞漏洞。如重點項目和民生工程審批慢、資金與項目脫節(jié)等問題，主要由于部門間工作銜接與信息溝通不及時，需加強配合協(xié)作，建立橫向協(xié)同機制和綠色審批機制；農(nóng)村建房、污水處理建設(shè)方面問題涉及部門職責(zé)分工不清，需進一步理順。
?。ㄋ模┯行╉椖拷ㄔO(shè)和資金使用問題受前期工作影響較大，需重新論證調(diào)整。如大灣區(qū)城市群地下綜合管廊建設(shè)任務(wù)難落實、鄉(xiāng)村生活垃圾處置體系未發(fā)揮效應(yīng)等，規(guī)劃布局和目標(biāo)任務(wù)設(shè)定時沒有充分考慮實際情況，如按原定目標(biāo)整改，可能會導(dǎo)致新的問題；一些項目資金長期閑置問題，源于前期工作不扎實，論證不充分，項目儲備質(zhì)量不高，導(dǎo)致實施過程中調(diào)整變化大，整改周期較長。
有關(guān)地區(qū)、部門和單位對后續(xù)整改作出了安排：一是強化整改落實。對已整改問題，將組織整改“回頭看”，防止問題反彈；對未整改到位問題，加大力度嚴(yán)格按計劃時限完成整改。二是強化協(xié)同配合。對原因復(fù)雜、牽涉多部門職責(zé)的問題，有關(guān)地區(qū)和行業(yè)主管部門將強化協(xié)作貫通，加強上下聯(lián)動、督查督辦，合力推動整改。三是強化系統(tǒng)觀念。堅持源頭治理，對審計指出的問題認真反思、舉一反三，著眼體制機制的障礙缺陷，同步推進糾正問題、規(guī)范管理、促進改革。下一步，省政府及審計機關(guān)將持續(xù)加強對審計查出問題整改的督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，確保整改合規(guī)到位、扎實有效，推動黨中央及省委、省政府重大決策部署落地落實，更好服務(wù)我省經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
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